Садржај
- Како КСЕХРА ради?
- Примери КСЕХРА
- Да ли КСЕХРА помаже?
- Породични пропуст, стил КСЕХРА
- Послодавци и запослени који имају смисла за КСЕХРА
Како КСЕХРА ради?
Детаљи КСЕХРА-е су прилично јасни. У 2020. години мала фирма може да допринесе до 5.250 америчких долара КСЕХРА-и само за запослене и до 10.600 америчких долара ако запослени има чланове породице који такође имају минимално неопходно покриће. Износ се пропорционално пропорционално обрачунава месечно ако запослени нема покривеност под КСЕХРА током целе године. Према томе, 2020. месечно ограничење износи 437,50 УСД за једног запосленог и 883,33 УСД за запосленог са покривеним члановима породице.
Ови износи се индексирају годишње (ограничења за 2017. и 2018. годину била су нижа) и од послодаваца се не захтева да доприносе већим износима за запослене у породицама. Могу ако одлуче, али такође је дозвољено да послодавац свима да исти износ, на основу само-покрића. Такође је дозвољено да послодавац постави нижу КСЕХРА границу, све док се то доследно ради сви запослени који испуњавају услове - на пример, доприносе 80% годишњег ограничења, уместо 100%.
Ако ће КСЕХРА направити само за запослене (не рачунајући чланове породице) премија за други најјефтинији план сребра (тј. референтни план) у размени не више од 9,78% прихода домаћинства запосленог за 2020. годину (проценат се индексира годишње), КСЕХРА сматра се приступачним покрићем које спонзорише послодавац, а запослени нема право на премијску субвенцију у размени.
Ово је исто основно правило које се поштује уколико би послодавац понудио групно здравствено осигурање, уместо КСЕХРА, иако се детаљи мало разликују. Ако послодавац нуди групни план, запослени би имао право на субвенцију премије у замјени само ако је удио запосленог у премији износио више од 9,78% прихода домаћинства запосленог. Будући да послодавци углавном немају приступ детаљима о приходима домаћинства својих запослених, они уместо тога користе прорачуне из сигурне луке.
Али ако би премија само за запослене (не рачунајући чланове породице) за други најјефтинији план сребра у размени и даље износила више од 9,78% прихода домаћинства запосленог чак и након примене бенефиције КСЕХРА, запослени би имао право да уз надокнаду коју послодавац добије и субвенцију премије. Погодност КСЕХРА одузима се од премијске субвенције, тако да не постоји „двоструко умакање“.
Примери КСЕХРА
КСЕХРА може постати помало збуњујућа када уђете у детаље. 2017. године, Управа за унутрашње приходе (ИРС) објавила је опсежну листу често постављаних питања да би тачно илустровала како КСЕХРА раде. Следећи примери, засновани на правилима ИРС и додатним појашњењима које пружа канцеларија главног саветника ИРС, помоћи ће да се разјасни тачно како КСЕХРА и премијске субвенције међусобно делују.
Следећи примери изведени су из Цоннецт фор Хеалтх Цолорадо (државна берза) која пружа мрежно средство за проналажење и упоређивање планова здравственог осигурања; доње слике су се заснивале на поштанском броју из Денвера и послодавцу који пружа максималну доступну накнаду за КСЕХРА. Износи премија здравственог осигурања били би другачији у другим деловима земље, али концепти би и даље функционисали на исти начин.
Пример један
Бриан је неожењен и има 30 година, а његов послодавац нуди КСЕХРА са погодностима до максимално дозвољене. Тако Бриан може добити до 437,50 америчких долара месечно од свог послодавца како би покривао свој индивидуални план тржишта.
Други најјефтинији сребрни пакет доступан преко Цоннецт фор Хеалтх Цолорадо износи 314,11 УСД месечно, тако да би његова КСЕХРА погодност покрила читаву премију ако би одабрао тај план. Очигледно је да не би имао право на било какве премијске субвенције у размени, без обзира на свој приход, јер уопште не би имао трошак премије након примене КСЕХРА погодности.
Пример два
Боб има 60 уместо 30. Његова месечна премија за други најјефтинији план сребра на берзи износи 751,10 долара. Има исту КСЕХРА погодност као и Бриан, па би му то надокнадило 437,50 америчких долара месечно, остављајући му трошак 313,60 америчких долара месечно.
Дакле, да ли Боб испуњава услове за премијске субвенције у замену или не? Зависиће од његових прихода. $ 313,60 / месечно у премијама након КСЕХРА износи 3 763,20 $ / годишње. То је 9,78% од 38.479 долара (узмете 3.763 долара и поделите са 0,0978 да бисте добили тај износ).
Дакле, ако Боб зарађује више од 38.479 америчких долара годишње, неће имати право на премијску субвенцију са берзе и од свог послодавца ће добити само КСЕХРА погодност (јер би се његова премија након КСЕХРА сматрала приступачним процентом његовог прихода) . Али ако заради мање од 38.479 долара, зарадио бипотенцијалноиспуњава услове за премијску субвенцију, иако би износ био умањен за износ који му послодавац надокнади.
(Имајте на уму да премијске субвенције у размени јесу никад доступна људима са приходом изнад 400% савезног нивоа сиромаштва. За самохрану особу која покрива 2020. то је 49.960 америчких долара. У случају Боба, потенцијални приход који испуњава услове за субвенцију нижи је од тог нивоа. Али чак и да је била већа, 400% ограничења сиромаштва увек је највиша могућа граница за испуњавање услова за субвенцију.)
Рецимо да Боб зарађује 30.000 долара годишње.Не узимајући у обзир бенефиције КСЕХРА свог послодавца, тај приход га чини квалификованим за премију од 553 УСД месечно путем берзе, што своди трошкове тог другог најјефтинијег сребрног плана на ниво који се сматра приступачним на основу његовог прихода. Имајте на уму да се ови нивои разликују у зависности од прихода, за разлику од универзалног нивоа који се користи за утврђивање да ли је покриће које спонзорише послодавац приступачно.
Али корист од КСЕХРА морала би да се одузме од премијске субвенције (553 УСД минус 437,50 УСД), остављајући му кроз размену премију од 115,50 УСД месечно.
Одатле Боб може путем берзе купити било који план који жели, а редовна цена ће бити смањена за 115,50 америчких долара месечно. Дакле, ако на пример одабере други најјефтинији план за сребро, његов трошак након субвенције износиће 635,60 долара месечно.
Затим ће предати рачун послодавцу након субвенције, а уз премију ће добити и своју КСЕХРА погодност. Под претпоставком да његова премија након субвенционисања износи најмање 437,50 америчких долара месечно, цео износ КСЕХРА добиће од свог послодавца (и то би био случај, јер најјефтинији план који му је доступан на берзи има премију пред субвенционисање од 584,47 америчких долара) / месец, што би достигло 468,97 УСД / месец након примене његове субвенције, што је више од 437,50 УСД / месечно).
Пример трећи
Погледајмо сада 30-годишњег Брајана, али претпоставимо да има породицу, сви они купују покривеност, а његов послодавац ће дозволити максималну корист од КСЕХРА. Брајанов супружник такође има 30 година и имају двоје деце, узраста 5 и 3 године. Други најјефтинији сребрни план у размени износи 1.051,64 долара месечно за породицу.
Имајте на уму да би Бриан-ов трошак само за њега на том плану износио 314,11 УСД месечно (из првог горњег примера), јер морамо да користимо једини износ да бисмо утврдили да ли КСЕХРА чини његово покриће приступачним.
Прво, упоређујемо максималну корист само за себе КСЕХРА са само-трошком за Брајана да купи други најјефтинији сребрни план у замјени. То смо учинили већ у првом примеру: Бриан-ова КСЕХРА погодност резултира приступачним покривањем, јер покрива целокупну премију. Дакле, Бриан не испуњава услове за премијску субвенцију у замену, а нису ни чланови његове породице јер се утврђивање приступачности доноси само на основу трошкова запосленог, без обзира на породичне трошкове.
Дакле, Брајанова породица нема право на премијске субвенције у замјени. Морају да плате 1.051,64 долара месечно за други план са најнижим трошковима, иако за најјефтинији расположиви план могу да плате само 818,36 долара месечно, или за најскупљи план до 1.688,24 долара месечно.
Тада Бриан може предати своје рачуне за премије послодавцу и примати 883,83 УСД у КСЕХРА погодностима сваког месеца, како би премашио премије које мора платити за покриће своје породице (имајте на уму да ако се упише у најјефтинији план у размени, за 813,36 УСД / месеца, то би био максимум који је могао да прими у виду накнаде за КСЕХРА од свог послодавца).
Пример четири
Вратимо се нашем 60-годишњем Бобу и дајмо му породицу. Његов послодавац нуди максимално дозвољену КСЕХРА погодност. Његов супружник има 55 година, а на свом здравственом плану имају двоје деце школског узраста, 19 и 22 године. Из примера два знамо да Бобова КСЕХРА не представља приступачно покриће, па он потенцијално испуњава услове за премијске субвенције, као и његова породица чланова.
Дакле, сада морамо да проверимо да ли Бобова породица испуњава услове за премијске субвенције у размени на основу њиховог прихода. Ограничење прихода за испуњавање услова за субвенцију у 2020. години за четворочлану породицу износи 103.000 америчких долара. Ако Бобов приход домаћинства износи 95.000 америчких долара, породица би имала право на премију од субвенција од 1.131 америчког долара месечно, остављајући им месечну премију након субвенције од 774,42 долара за други најјефтинији сребрни план.
Али ако Бобов приход домаћинства износи 105.000 америчких долара, његова породица не би уопште добила субвенцију за премију и морали би да плаћају 1.905,42 долара месечно за други најјефтинији план сребра. (Имајте на уму да постоје кораци које можете предузети да бисте остварили приход испод прага подобности ако сте само мало изнад њега).
Претпоставимо да Бобов приход домаћинства износи 95.000 америчких долара и да његова породица испуњава услове за 1.131 америчку помоћ месечно. Будући да његов послодавац нуди максимално дозвољену породичну накнаду за КСЕХРА (883,83 УСД месечно), то морамо да одузмемо од његове субвенције за премију, да бисмо добили дозвољени износ субвенције за премију од 247,17 УСД месечно.
Ако Бобова породица купи други најјефтинији пакет сребра, који се продаје по цени од 1.905,42 УСД месечно, на крају ће потрошити 774,42 УСД месечно након што се узму у обзир КСЕХРА и субвенције за премију. То је исти износ који би потрошили да послодавац није понудио КСЕХРА, јер би се у том случају квалификовао за потпуну субвенцију премије.
Да ли КСЕХРА помаже?
Дакле, у случају када су премије много веће од бенефиције КСЕХРА и када се особа квалификује за субвенције премије на основу дохотка (и ако се КСЕХРА не сматра приступачним покрићем, као што је горе описано), особа би била равноправно смештена са или без КСЕХРА, јер би њихова премија након субвенције без КСЕХРА била једнака њиховој премији након субвенције, након КСЕХРА.
Али то није увек случај. Вратимо се првом примеру и погледајмо 30-годишњег Брајана који нема породицу. Ако зарађује 35.000 УСД годишње, а послодавац не понуди КСЕХРА, квалификоваће се за премијску субвенцију од само 46 УСД месечно. Преосталих 268,11 долара месечно за други најјефтинији пакет сребра мораће да плати сам. А ако зарађује 50.000 УСД годишње, уопште неће добити премију (пошто је то више од 400% нивоа сиромаштва).
Имајте на уму да би КСЕХРА у његовом случају (с послодавцем који пружа максимално дозвољену корист) покрила пуне трошкове другог најјефтинијег сребрног плана. Јасно је да му је много боље са КСЕХРА-ом него што би био са само премијским субвенцијама.
Дакле, у неким случајевима, запослени неће бити ништа бољи или гори као резултат КСЕХРА-е. Али у другим случајевима им може бити много боље са КСЕХРА-ом. Постоји ли, међутим, сценарио у којем би та особа могла бити још горе офф са КСЕХРА?
Пример пет
Узмимо у обзир Донтеа који има 40 година и шесточлану породицу. Рећи ћемо да има петоро деце, узраста 17, 18, 19, 21 и 22. Према Закону о приступачној нези (АЦА), осигуравајуће компаније наплаћују премије само за троје деце млађе од 21 године у истој породици план, али за сву децу од 21 године и старије се наплаћују премије, па ће се у овом случају премије наплаћивати за свих шест чланова породице.
Рецимо да Донтеов послодавац пружа максимално дозвољену КСЕХРА накнаду за породично покриће, тако да породица има право на 883,83 УСД месечно у КСЕХРА погодностима.
Да бисмо видели да ли породица испуњава услове за премијске субвенције у размени, морамо погледати колико би коштао други најјефтинији сребрни план само за Донтеа (353,69 УСД месечно) и одузети бенефиције КСЕХРА за једног радника од 437,50 УСД. Будући да је корист од КСЕХРА више од Донте-ове укупне премије само за себе, он не испуњава услове за премијску субвенцију у замену. А то значи да ни његова породица нема право на субвенције за премију, као што је објашњено у примеру три.
За читаву Донтеову породицу премија за други најјефтинији план сребра у размени биће 1.665,20 долара месечно. Они ће добити пуну корист од КСЕХРА од 883,83 долара месечно од Донтеова послодавца, смањујући њихову нето премију на 781,37 долара месечно.
Али шта ако Донтеов послодавац уопште није понудио КСЕХРА? Премијске субвенције биле би доступне за ову породицу са приходом домаћинства до 138 360 УСД, јер је домаћинство од шест особа, али рецимо да зарађују 50 000 УСД годишње. У том случају, њихова премијска субвенција износила би 1.010 америчких долара месечно, а премија након субвенционисања 655.20 америчких долара месечно за други најјефтинији сребрни план.
Јасно је да би овој породици било боље да је Донтеов послодавац није понудите КСЕХРА. То би било тачно уколико приходи њихових домаћинстава нису били већи од око 62.000 америчких долара. 2020. године приход од тог нивоа учинио би Донтеову субвенцију у размени једнаком 883 УСД месечно, што је исто као и корист од КСЕХРА. Са приходом изнад тог нивоа, њима је боље уз КСЕХРА. Са приходом испод тог износа, боље ће им бити премијске субвенције у размени. Али ови износи се мењају из године у годину, у зависности од трошкова референтног плана у размени.
Породични пропуст, стил КСЕХРА
Као што је описано на врху овог чланка, приликом утврђивања да ли КСЕХРА чини покривање размене приступачним, узимају се у обзир само трошкови покрића запосленог. Ово је слично породичној грешци АЦА-е која се јавља када послодавци нуде групно здравствено осигурање које је приступачно за запосленог, али можда не и када се чланови породице додају у план.
Ако запосленик има чланове породице са минималним основним покрићем, а премије чланова породице испуњавају услове за надокнаду путем КСЕХРА-е, чланови породице не испуњавају услове за премијске субвенције ако КСЕХРА корист резултира тиме да други најјефтинији сребрни план више не постоји од 9,78% прихода домаћинства запосленог (у 2020) за покривеност само за запослене. Погледајмо неколико примера како се то могло догодити.
Пример шести
Послодавац може ограничити бенефиције КСЕХРА у једнаком износу за све запослене, без обзира да ли имају чланове породице или не. Вратимо се на пример три: 30-годишњи Брајан има 30-годишњег супружника и двоје мале деце.
Сада претпоставимо да Брианов послодавац нуди максималну КСЕХРА погодност од 400 УСД месечно свим подобним запосленима и омогућава им да поднесу износе надокнаде за целу своју породицу. Као што смо видели у примеру три, други најјефтинији сребрни план за читаву Брајанову породицу износи 1.051,64 долара месечно.
У овом случају, Брианов послодавац ограничава КСЕХРА погодност на 400 УСД месечно, што још увек резултира повољним покрићем за Бриан-а: Други најјефтинији сребрни план за Бриан-а је 314,11 УСД / месечно - КСЕХРА покрива целокупну његову премију.
Тако га Брианов КСЕХРА чини неподобним за премијске субвенције у замјени. А с обзиром да премије његове породице такође испуњавају услове да се предају његовом послодавцу и покривају КСЕХРА-ом, Брајанова породица такође не испуњава услове за субвенције у замену.
То им оставља други најјефтинији сребрни план који кошта 1.051,64 долара месечно, а максимална корист од КСЕХРА 400 долара месечно. Након што се примени накнада послодавца, плаћаће 651,64 УСД месечно за други најјефтинији план сребра, без обзира на њихов приход.
Упоредите то са сценаријем у којем Брианов послодавац не нуди КСЕХРА. Ако Бриан-ов приход домаћинства износи 40 000 УСД, његова породица би се квалификовала за премијску субвенцију од 482 УСД месечно. То би смањило њихове трошкове за други најјефтинији сребрни план на 569,64 УСД месечно, што је мање од њиховог нето трошка ако би послодавац понудио КСЕХРА за 400 УСД месечно.
С друге стране, ако приходи њиховог домаћинства износе 105.000 америчких долара годишње, они уопште не би имали право на било какву премијску субвенцију у размени 2020. године, што би их учинило бољим са КСЕХРА-ом, јер би им узело 400 долара месечно са њихове премије , наспрам плаћања пуне цене.
Ако трошкови чланова породице не испуњавају услове за надокнаду путем КСЕХРА-е, породица ће и даље имати право на премијске субвенције у замјени. Па погледајмо последњи пример како би ово могло да успе.
Пример седам
Користићемо исте информације као пример шест, али у овом случају послодавац ограничава КСЕХРА накнаду на 400 УСД месечно и омогућава само запосленима да поднесу своје трошкове на надокнаду, без обзира да ли су покривали чланове породице или не.
Дакле, ако Брајанова породица купи други најјефтинији сребрни план од 1.051,64 долара месечно, Брајан може само да поднесе властити део премије (314,11 долара / месец) на надокнаду и добиће КСЕХРА надокнаду за пуни износ сопствене премије.
Али Брајанова породица и даље може да се квалификује за премијске субвенције у замену јер њихови трошкови не испуњавају услове за надокнаду од Брајановог послодавца. Субвенција премије за остала три члана породице износила би 168 долара месечно ако приход њиховог домаћинства износи 40.000 америчких долара. Погодност КСЕХРА не би их учинила неприхватљивим за ту накнаду, јер се КСЕХРА не односи на њих. Бриан би имао право на 314,11 америчких долара месечно у корист КСЕХРА, а чланови његове породице имали би право на 168 долара месечних премијских субвенција у замену. То износи укупну корист од 482,11 УСД месечно, за разлику од само 400 УСД КСЕХРА давања ако трошкови целе породице могу да се поднесу на надокнаду путем КСЕХРА.
Послодавци и запослени који имају смисла за КСЕХРА
Неколико важних погодака морате имати на уму ако имате мало предузеће и размишљате о КСЕХРА погодности за своје запослене или ако размишљате о понуди посла која укључује КСЕХРА уместо групног здравственог осигурања:
- КСЕХРА бенефиције ограничене су на износ од равно долар. Ако послодавац нуди максималну корист, вероватно ће покрити значајан део премија за млађе запослене, али старијим запосленима (и запосленима у великим породицама) може оставити значајне премије након КСЕХРА.
- Ако запослени имају доходак који је довољно висок да не испуњава услове за премијске субвенције у размени (изнад 400% нивоа сиромаштва), тада ће било која КСЕХРА погодност коју послодавац нуди бити корисна запосленима, јер би у супротном имали да плате пуну цену за куповину сопственог осигурања (то је под претпоставком да послодавац не разматра могућност да уместо тога понуди групно здравствено осигурање).
- Ако запослени имају приход који би их учинио подобним за премијске субвенције у размени, да ли ће им КСЕХРА погодности одузети право на субвенцију? Ако је то случај, послодавци и запослени морају да схвате да ако је КСЕХРА постављена тако да се члановима породице такође могу надокнадити бенефиције, нико у породици неће имати право на премијске субвенције, чак и ако на крају добију само мали део својих премије надокнађене путем КСЕХРА. У неким случајевима, ово би могло резултирати тиме да породица изгуби значајан износ премијских субвенција у замјени, чинећи КСЕХРА нето негативним за њих.
Реч од врло доброг
Када је реч о КСЕХРА, не постоји једнозначна примера. Морају се узети у обзир бројни фактори, укључујући износ накнаде коју послодавац нуди, старост запосленог, да ли су премије чланова породице прихватљиве за накнаду, приход запосленог у домаћинству и трошкови покрића у размени.
У неким случајевима КСЕХРА пружа очигледну корист. У другим случајевима, то је прање, при чему запослени завршава са истим нето премијама са или без КСЕХРА. А у неким ситуацијама КСЕХРА заправо загорчава запослене (тј. Плаћа више премије) него што би били без КСЕХРА-е. Ако сумњате, паметно је консултовати се са посредником здравственог осигурања и рачуновођом пре доношења одлука о КСЕХРА-и.