Садржај
- Здравствено осигурање под покровитељством послодаваца
- Самозапослен
- Рачуни здравствене штедње
- Премије као део укупних медицинских трошкова
Здравствено осигурање под покровитељством послодаваца
Већина Американаца који нису стари имају здравствено осигурање код послодавца, послодавци плаћају део премије (у већини случајева велику већину), а запослени плаћају остатак. И у скоро свим случајевима, премије које људи плаћају за покриће које спонзорише послодавац представљају одбитак на зараду пре опорезивања.
Будући да није дозвољено „двоструко умакање“, не можете одбити премију здравственог осигурања на пореску пријаву ако су већ биле плаћене новцем пре опорезивања током целе године (тј. Одузете од ваше плате пре него што се обрачунају ваши задржани порези) . Тако већина Американаца који нису старији плаћају премије за здравствено осигурање доларима пре опорезивања током целе године. Дакле, они такође не узимају порески одбитак за те премије када поднесу своје пореске пријаве.
Али за људе који сами купују здравствено осигурање, то је мало компликованије.
Самозапослен
Ако сте самозапослени, премије за здравствено осигурање које плаћате за покривање себе и издржаваних лица вероватно се одбијају од пореза све док стекнете сопствено здравствено осигурање и не испуњавате услове за учешће у здравственом плану који субвенционише послодавца вашег супружника (или вашег послодавца, ако уз самозапошљавање имате и посао).
Ово је тачно без обзира да ли осигурање добијате путем берзе или на појединачном тржишту ван берзе. Премијске субвенције (премијски порески кредити) доступне су на берзи, али не и ван берзе. У сваком случају, самозапослени појединци могу одбити само износ који стварно плаћају у премијама. Није дозвољено „двоструко потапање“, па ако у замену добијете премију за субвенцију (тј. Премијски порески кредит) да бисте покрили део премије, премију након субвенције можете одбити само у пореској пријави.
Важно је схватити да је износ премијске субвенције који добијате повезан са вашим модификованим прилагођеним бруто приходом (израчуном специфичним за АЦА, који се разликује од нормалног модификованог прилагођеног бруто прихода), али премијама које плаћате за здравствено осигурање као самозапослени особе су фактор у одређивању вашег модификованог прилагођеног бруто дохотка. Ово на крају представља кружни проблем: Ваша субвенција за премију зависи од вашег прилагођеног прихода, али ваш прилагођени приход зависи од ваше субвенције за премију. Али ИРС се позабавила овим проблемом, а порески саветник или порески софтвер могу вам помоћи да то решите.
Чак и ако сте самозапослени, ако сте ви, супружник или издржавана породица покривени планом здравственог осигурања послодавца (било ваш, са посебног посла или план супружника или родитеља), премије које плаћате та покривеност вероватно није нешто што можете одбити на основу пореске пријаве. То је зато што им се највероватније већ плаћа долар пре опорезивања, будући да здравствено осигурање које спонзорише послодавац одбија порез и за послодавце и за запослене. А ИРС у публикацији 535 појашњава да чак и ако купујете своје здравствено осигурање и ако сте самозапослени, не можете одбити премије ако сте квалификован да имате покриће које субвенционише послодавац, укључујући ваше или супружника (чак и ако сте одбили то покриће и уместо тога купили свој план).
Рачуни здравствене штедње
Ако имате здравствени план високог одбитка (ХДХП) који је квалификован за ХСА, можете допринети рачуну здравствене штедње (ХСА). Ваш ХСА може бити успостављен преко вашег послодавца, или је то можда нешто што сте сами поставили, јер можете имати ХДХП који нуди послодавац или га можете купити на појединачном тржишту.
Допринос вашем ХСА-у одбија се порезом до 100% до ограничења од 3.550 УСД ако ваш ХДХП покрива само вас, или 7.100 УСД ако покрива и најмање још једног члана породице (та ограничења су за 2020; они мењају сваки године, а вероватно ће бити нешто већи 2021).
Доприносе за ваш ХСА можете дати ви или ваш послодавац, али само онај део који ви сами доприносите може се одбити од пореза. Ако свој ХСА финансирате кроз одбитак зарада, доприноси ће се вршити на основи пре опорезивања, а то ће се одразити на В-2 који добијете (тј. Нећете их морати одбити у пореској пријави, као већ ће вам бити одузети од опорезивог дохотка, слично начину на који се премије здравственог осигурања које спонзорише послодавац скоро увек плаћају новцем пре опорезивања). Али ако финансирате сопствени ХСА, евидентираћете доприносе које сте дали током године и одузети укупан износ пореске пријаве (ваш ХСА администратор ће такође пратити износ и извештаваће вас и ИРС користећи Образац 5498-СА).
Премије које плаћате за ХДХП такође се могу одбити, као и свака друга премија здравственог осигурања, ако сте самозапослени. Или, као што је описано у следећем одељку, као део ваших укупних здравствених трошкова ако одредите ваше одбитке и ваши медицински трошкови су довољно високи да испуњавају услове за одбитак. Ако свој ХДХП добијете од послодавца, премије се највероватније већ плаћају по основу опорезивања. У том случају, као ни код било које друге врсте здравственог осигурања, не можете одбити премију на пореску пријаву, јер новац који сте користили за његово плаћање није био првобитно опорезован.
Премије као део укупних медицинских трошкова
Чак и ако нисте самозапослени, Служба унутрашњих прихода (ИРС) омогућава вам да рачунате премије здравственог и стоматолошког осигурања (и са неким ограничењима премије осигурања за дуготрајну негу) као део 10% вашег прилагођеног бруто прихода ( АГИ) који се мора потрошити на здравствену заштиту пре него што се могу одбити било какви медицински трошкови из џепа (праг одбитка за медицинске трошкове био је 7,5% прихода пре 2013., и поново у 2017. и 2018.).
Дугачка листа здравствених трошкова може бити укључена у ваше укупне медицинске трошкове, укључујући лекове на рецепт и опционе хируршке поступке, попут ласерске хирургије ока за корекцију вида. Пореска управа има списак на својој веб локацији. Пратите трошкове из свог џепа који настану током године, укључујући премије здравственог осигурања ако купујете сопствени план, али нисте самостални. Ако ваши укупни трошкови премашују 10% вашег АГИ-а, моћи ћете да одбијете трошкове изнад тог прага, под претпоставком да одлучите да детаљно одредите своје одбитке - више о томе у тренутку.
Тако, на пример, ако је ваш АГИ 50.000 америчких долара, а потрошите 8.000 америчких долара на медицинске трошкове, укључујући премије здравственог осигурања које сами плаћате и које иначе не испуњавају услове за одбитак, моћи ћете да одбијете медицинске трошкове у износу од 3.000 америчких долара у пореској пријави (10% од 50.000 УСД је 5.000 УСД, тако да ћете у овом случају моћи да одбијете износ већи од 5.000 УСД).
Имајте на уму да су се пре 2013. године медицински трошкови могли одбити ако су прелазили 7,5% АГИ. Али АЦА га је повећао на 10% почев од 2013. године, иако је и даље остао на 7,5% за људе старије од 65 година и старији, до краја 2016. Међутим, ГОП порески рачун (Закон о порезима и смањењу радних места) који је донесен у децембру 2017. је ресетовао праг на 7,5% за све пријавитеље пореза, за 2017. и 2018. Дакле, уместо да морате да трошите више од 10% свог прихода на медицинске трошкове (укључујући премије) да бисте се квалификовали за одбитак у 2017. и 2018. години , морали сте да потрошите само више од 7,5%. Међутим, ово је истекло крајем 2018. године и вратило се на 10% за све пореске подносиоце пријаве. Дакле, само медицински трошкови који прелазе 10% прихода тренутно испуњавају услове за одбитак.
А да бисте одбили медицинске трошкове, морате да одредите своје одбитке. То је у супротности са горе описана два сценарија - одбитак премије за здравствено осигурање за самостално запослење и одбитак рачуна за здравствену штедњу - који се могу користити без обзира на то да ли одредите одбитке.
Закон о смањењу пореза и запошљавању значајно је повећао стандардни одбитак, чинећи стандардни одбитак бољим избором за већину пореских обвезника. Да бисте имали користи од деташирања ваших одбитака, требат ће вам пуно трошкова који се могу детаљно разврстати. Овисно о вашим медицинским трошковима и другим разврстаним трошковима, можда ћете изаћи напријед овим путем, а своје медицинске трошкове свакако требате пратити током цијеле године, тако да ћете све то моћи ријешити у порезном року. Али имајте на уму да је са новим стандардним износима одбитка сада много мање вероватно да ћете на крају поделити своје одбитке, укључујући и медицинске трошкове.
Ово је само преглед како ИРС третира премије здравственог осигурања. Ако имате питања о својој специфичној ситуацији, али обавезно разговарајте са пореским саветником.
..............................................
Фото © пеанут8481 / истоцкпхото.цом