Садржај
- Медицаид Екпансион
- Премиум порезни кредити (звани субвенције)
- Шта се рачуна као приход?
- Пореске олакшице за здравствено осигурање су норма
Медицаид Екпансион
У округу Цолумбиа и 38 држава које су прошириле Медицаид (укључујући Небраску, иако проширење Медицаид-а тамо ступа на снагу тек у октобру 2020. године, док га је Оклахома усвојила, али није применила), покривеност Медицаид-ом доступна је уписницима са повећаним приходом домаћинства на 138% нивоа сиромаштва. То одговара ограничењу прихода од 12.760 долара за једну особу у 2020. години, али како се ниво сиромаштва временом повећава, горња граница дохотка за подобност за Медицаид се такође повећава (тестови имовине се и даље користе за испуњавање услова за Медицаид у неким околностима - на пример , старији људи који се налазе у старачком дому, а плаћа их Медицаид).
У већини преосталих држава (све осим у Висконсину), процењује се да 2,3 милиона људи има празнину у покривености, без реалног приступа здравственом осигурању - они се не квалификују за Медицаид, а приходи су им премали за премију субвенције, које се не протежу испод нивоа сиромаштва.
Премиум порезни кредити (звани субвенције)
У државама које нисам проширени Медицаид, испуњавање услова за премијске субвенције у размени почиње на нивоу сиромаштва и протеже се до 400% нивоа сиромаштва.
У државама које имати проширени Медицаид, испуњавање услова за субвенције за премију почиње тамо где престаје подобност за Медицаид (138% нивоа сиромаштва) и протеже се до 400% нивоа сиромаштва.
За четворочлану породицу која се пријављује за покривање 2020. године, 400% нивоа сиромаштва износи 104.800 УСД годишњег прихода. За двоје домаћинстава то је 68.960 америчких долара годишњег прихода.
Важно је напоменути да неки подносиоци захтева не испуњавају услове за субвенције, упркос томе што имају приход испод 400% нивоа сиромаштва.То се посебно односи на млађе људе (чије су премије ниже због старости) и људе који живе у подручја у којима су просечне премије пред субвенционисање релативно ниске. Ово је ређе него пре неколико година, јер су премије у већини подручја знатно порасле. Али важно је схватити да нећете добити субвенцију ако се покривеност у вашем подручју већ сматра приступачном (као проценат вашег прихода) без субвенције.
Али за све који су легално присутни у САД-у са приходом до 400% нивоа сиромаштва (осим, нажалост, људи погођених породичним проблемима и људи у горе поменутој празнини покривености Медицаид-ом), АЦА гарантује да ће други - најјефтинији сребрни план (референтни план) неће коштати више од унапред одређеног процента њиховог прихода.
Шта се рачуна као приход?
Право на проширене Медицаид и премијске субвенције према АЦА зависи од модификованог прилагођеног бруто дохотка (МАГИ). А ту је и МАГИ специфичан за АЦА - НИЈЕ исто што и уобичајени МАГИ с којим сте можда већ упознати. Почињете са прилагођеним бруто приходом (АГИ), а то је линија 8б на обрасцу 1040 за 2019. годину.
Затим постоје три ствари које се морају додати вашем АГИ-у како би ваш МАГИ одредио субвенцију и подобност за Медицаид. Ако имате приход из било ког од ових извора, морате га додати свом АГИ-у (ако не желите ако немате приход из било ког од ових извора, ваш МАГИ је једноставно једнак вашем АГИ):
- Неопорезиви приходи социјалног осигурања
- Приходи од камата ослобођени пореза (на пример, ако имате федералне ослобођене општинске обвезнице)
- Приходи у иностранству и трошкови становања за Американце који живе у иностранству
Ваша подобност за субвенције (и подобност за Медицаид у државама које су прошириле Медицаид) зависи од вашег МАГИ-а. Али нема теста имовине.
Неки противници АЦА-е крикнули су, жалећи се да људи са инвестицијама вредним милионима долара могу добити премијске субвенције у замену. То је тачно, иако се приход од инвестиција изван рачуна са пореским олакшицама (401к, ИРА, ХСА, итд.) Рачуна као годишњи приход. Дакле, једно лице које не ради, али заради 50.000 УСД од дивиденди - или капиталне добити ако прода неке од својих инвестиција - током године на опорезивом рачуну не би имало право на премијске субвенције у замену (ограничење прихода за подобност износи 49.960 УСД за једног појединца који купује покриће за 2020. годину).
Пореске олакшице за здравствено осигурање су норма
Али такође је важно напоменути да су АЦА-ине субвенције за премију једноставно порески кредит. За људе који здравствено осигурање добију од послодавца - а то је већина Американаца који нису старији - увек су постојале значајне пореске олакшице. Део премије коју плаћа послодавац је неопорезива накнада за запосленог. А део премије коју запослени плати је одбитни списак зарада пре пореза.
С тим аранжманом никада није било тестова имовине или тестова прихода.
С друге стране, појединачне премије здравственог осигурања могу се у потпуности одбити само за самозапослене особе. Људи који купују своје покриће, али нису самозапослени (нпр. Раде код послодавца који не нуди покриће) могу укључити премије здравственог осигурања у своје укупне здравствене трошкове за годину, али само медицинске трошкове који прелазе 7,5% дохотка се може одбити. А да бисте одбили медицинске трошкове који су већи од 7,5% вашег прихода, морате да одредите своје одбитке, што врло мало људи чини (Закон о порезима и пословима смањује значајно увећавање стандардног одбитка, тако да разврставање одбитака не вреди за већину пореских списа).
Сада када АЦА пружа премијске субвенције за скоро 9 милиона људи са индивидуалним здравственим осигурањем, то је у основи изједначило услове у погледу пореских олакшица за људе који купују своје здравствено осигурање и људе који се осигуравају од послодавца (мада људи који зарађују више од 400% нивоа сиромаштва и купују своје здравствено осигурање и даље су у неповољном пореском положају у поређењу са колегама који примају здравствено осигурање које спонзорише послодавац).
Особа са милион долара уштеде, али само 30.000 америчких долара годишње (или приход од улагања или приход од посла или њихова комбинација) може имати користи од АЦА премијског пореског кредита. Неки противници АЦА-а жалили су се да је то неправедно и да користи предност „рупе“ у АЦА-и.
Али да је та иста особа радила код послодавца који је пружао здравствено осигурање, примала би неопорезиву надокнаду у облику доприноса послодавца премијама и свој део премије плаћала би доларима пре опорезивања. Она можда плаћа само 100 долара или више премија сваког месеца (или уопште ништа, у зависности од тога колико је великодушан њен послодавац; просечно покривени појединачни запосленик плаћа нешто више од 100 америчких долара месечно за своје покриће, док њихов послодавац у просеку плаћа 496 америчких долара / месец). Па ипак, ово се ретко доживљава као рупа, нити као богати људи који „искоришћавају“ систем.
Посматрано из ове перспективе, АЦА-ини премијски порески кредити једноставно су помогли да се појединачно здравствено осигурање више изједначи са здравственим осигурањем које спонзорише послодавац. Такође су омогућили људима млађим од 65 година да се баве самозапошљавањем, скраћеним радним временом или пријевременом пензијом, без бриге да ће премије здравственог осигурања појести сву њихову уштеђевину прије него што стигну до Медицаре-а старост.
Пореске предности здравственог осигурања које спонзорише послодавац нису рупа у пореском закону. А нису ни порески кредити за премије на појединачном тржишту уписаних са високом имовином.