Садржај
- Послодавци користе калкулације сигурне луке
- Сигурне луке
- Како ИРС зна који је метод сигурне луке користио мој послодавац?
- Додатни приходи домаћинства се не рачунају у методама сигурне луке
- Шта све ово значи за запослене?
Широка је ширина у погледу покривености коју велики послодавци могу понудити, али да би се испоштовало мандат послодавца, покривеност мора пружити минималну вредност и сматрати се приступачном за запосленог.
Минимална вредност само значи да план покрива најмање 60% просечних медицинских трошкова за стандардну популацију и пружа "значајно покриће" за стационарну негу и лекарске услуге (имајте на уму да минимална вредност није иста ствар као минимална основна покривеност, већ послодавац планови који пружају минималну вредност испуњавају захтеве за минимално неопходно покриће).
Али приступачност је субјективнија мера, јер у великој мери зависи од дохотка особе. Како послодавци и ИРС утврђују да ли је план доступан запосленима?
Послодавци користе калкулације сигурне луке
ИРС сматра да је покривеност запосленика прихватљива све док удео запосленог у премијама за само покриће не прелази 9,78% прихода домаћинства запосленог у 2020. години (овај проценат се сваке године индексира за инфлацију; започео је са 9,5% у 2014. повећавао се сваке године до 2017. године, а затим се благо смањио за 2018. годину).
Важно је разумети „само-себи“ део те дефиниције. Трошкови додавања чланова породице у план запосленог су не узимају се у обзир када се утврди приступачност. Важно је само шта запослени мора да плати само за своје покриће. Нажалост, чланови породице не испуњавају услове за премијске субвенције на појединачном тржишту ако имају приступ покривености према плану који спонзорише послодавац, а који се сматра приступачним за запосленог, без обзира на то колико би коштало додавање породице послодавцу- спонзорисани план. Ово је познато као породични пропуст.
Дакле, одређивање приступачности је прилично једноставно: ако ће вас покриће које нуди ваш послодавац коштати више од 9,78% прихода вашег домаћинства у 2020. години, то се не сматра приступачним. У том случају, имали бисте приступ премијским субвенцијама у размени ако уместо тога желите да купите индивидуални план тржишта, а ваш послодавац би тада био подвргнут казни из мандата послодавца.
Али како ваш послодавац зна приходе вашег домаћинства? Ако радите пуно радно вријеме код великог послодавца, а покривеност вам се не може приуштити у поређењу са приходима вашег домаћинства, послодавац вас чека на новчану казну, која може бити значајна. Па ипак, послодавци обично немају приступ подацима о укупном приходу домаћинства својих запослених.
Да би се позабавила овим проблемом, ИРС је креирала три прорачуна „сигурне луке“ које послодавци могу користити. Све док послодавац нуди минималну покривеност која се сматра приступачном коришћењем једне од метода сигурне луке, послодавац неће морати да брине о потенцијалним казнама.
Сигурне луке
- В2 надница сигурна лука. Да би се користио овом методом, послодавац мора да обезбеди да укупни трошкови премије здравственог осигурања запосленог током целе године не прелазе 9,78% зараде запосленог В2 у 2020. Могу да поставе доприносе за премију запосленог као износ у доларима по платном периоду или проценат прихода (који би могао да варира ако примања запосленог варирају), али постоје ограничења у прилагођавању доприноса средином године како би се узела у обзир промена у приходу. Дакле, овај метод је најбољи за запослене који имају константне зараде током целе године.
- Стопа плаћања сигурне луке. Да би се користио овом методом, послодавац сагледава сатницу запосленог на почетку планиране године (или најнижу сатницу коју запослени прима током датог месеца), множи је са 130 и израчунава 9,78% тог укупног износа. Овај резултат биће максимални износ који ће од запосленог тражити да плати здравствено осигурање за тај месец. [Израчун за 130 сати користи се без обзира на то колико сати запослени ради, јер је то минимална дефиниција за рад са пуним радним временом.]
- У случају плаћених радника, метода стопе сигурне луке плаћа само захтева од послодавца да осигура да премијски трошак запосленог не прелази 9,78% месечне зараде запосленог.
- Сигурна лука на нивоу савезног сиромаштва. Ова метода сигурне луке резултира једнаким максимално потребним доприносом за премију за сваког запосленог, јер се заснива на савезном нивоу сиромаштва, а не на приходу сваког запосленог. Да би користио ову методу, ваш послодавац мора само да осигура да ваши премијски трошкови не прелазе 9,78% савезног нивоа сиромаштва.
- За 2020. савезни ниво сиромаштва износи 12.760 УСД (за једног појединца, што користи овај прорачун). Дакле, ако ваш послодавац користи ову сигурну луку, ваши укупни премијски трошкови за покриће у 2020. години не могу премашити 1.304 УСД или 108 УСД по месец дана. Овај ниво сигурне луке генерално ће резултирати најнижим могућим нивоом премија које ће запослени морати да плате за покриће, јер већина радника са пуним радним временом зарађује више од савезног нивоа сиромаштва.
Како ИРС зна који је метод сигурне луке користио мој послодавац?
Ваш послодавац на почетку сваке године подноси пријаву Пореској управи (и шаље вам копију), у којој детаљно описује покривеност која вам је била понуђена током претходне године. Ово је образац 1095-Ц.
У ред 16 тог обрасца, ваш послодавац ће унети шифру која појашњава који је метод сигурне луке (ако постоји) коришћен. Шифре су објашњене у упутствима за послодавце за образац 1095-Ц: Шифра 2Ф значи да је коришћена сигурна лука за зараде В2; Шифра 2Г значи да је коришћена савезна лука на нивоу сиромаштва, а 2Х значи да је коришћена сигурна лука са стопом плаћања.
Додатни приходи домаћинства се не рачунају у методама сигурне луке
Будући да ваш послодавац има приступ само вашем делу прихода вашег домаћинства, то је све што ће се узети у обзир ако ваш послодавац користи прорачун сигурне луке. А ако се користи федерална метода сигурне луке на нивоу сиромаштва, она се заснива на нивоу сиромаштва само за једну особу. Ако ваш супружник има додатни приход, то се не рачуна када ваш послодавац осигура да ваше премије не прелазе 9,78% вашег прихода.
Послодавци нису обавезни да користе прорачун сигурне луке. Али казне за непоштовање мандата послодавца су прилично оштре, а послодавци који нуде покриће углавном не желе да на крају нехотице понуде покриће које не испуњава смернице о приступачности.
Шта све ово значи за запослене?
Ако радите пуно радно време код великог послодавца, вероватно вам се нуди здравствено осигурање које је прилично јефтино за ваше покриће, јер послодавци углавном желе да се увере да су у складу са мандатом послодавца АЦА-е. Али премије могу бити много веће ако у свој план додате чланове породице, јер послодавци нису обавезни да покривеност учине приступачном само вама, а не вашој породици.
- Објави
- Флип
- Емаил