Садржај
Период тестирања за ХСА је начин за ИРС да се увери да људи не уплаћују више од дозвољеног износа на своје рачуне здравствене штедње (ХСА). Примењује се само ако постанете квалификовани за допринос ХСА средином године, али желите да додате целокупни износ за свој ХСА.Пореска управа то дозвољава. Али тада ћете бити подвргнути периоду тестирања. Ако не задржите своју ХСА квалификацију у целини следећи године, мораћете да платите порез на доходак за део новца који сте уложили за годину током које сте само део године били прихватљиви за ХСА, плус додатни додатак од 10%.
Доприноси ХСА
Ако имате покриће у складу са ХСА квалификованим здравственим планом (ХДХП), можете уплатити новац пре опорезивања на рачун здравствене штедње (ХСА) све док испуњавате неколико других основних услова (тј. не могу бити покривени Медицаре-ом или било којим другим планом здравственог осигурања, осим неких врста допунског осигурања, и од вас се не може захтевати да зависите од туђе пореске пријаве). Особа која испуњава ове услове назива се „прихватљива за ХСА“ и дозвољено јој је да доприноси ХСА.
Допринос ХСА корисно је из више разлога:
- Смањује вам опорезиви приход у години у којој дајете допринос.
- Новац на вашем рачуну расте без пореза, укључујући добитак од улагања ако га одлучите уложити.
- У било ком тренутку можете извући новац из ХСА да бисте платили квалификоване медицинске трошкове, а та повлачења су неопорезива.
- Након што напуниш 65 година, можеш да подигнеш новац са ХСА за немедицинске трошкове и само редовно плаћаш порез на доходак као што би то учинило код традиционалне ИРА. Новац можете оставити на ХСА-у и подићи га само ако имате медицинске трошкове; и даље ће бити потпуно неопорезив ако се одлучите за тај приступ.
Јасно је да што више можете допринети свом ХСА, то боље. Али да би спречио да ХСА буду само пореско склониште за богате Американце, ИРС ограничава колико можете да допринесете свом ХСА. Максимални допринос се прилагођава годишње и зависи од тога да ли ваш ХДХП покрива само вас или себе, као и бар још једног члана породице.
У 2020. максимални износ који можете да додате је 3.550 УСД ако имате само ХДХП покривеност и 7.100 УСД ако ваш ХДХП покрива најмање још једног члана породице. Можете да дајете месечне доприносе или депонујете пуни износ одједном и морате да извршите доприносе за одређену годину до крајњег рока за пријаву пореза (око 15. априла следеће године).
ХСА вс ФСА - у чему је разлика?Упис средином године у ХДХП
Први услов да бисте могли да допринесете ХСА је да морате имати покривеност ХДХП-ом. То је довољно једноставно ако сте покривени током целе године. Али шта ако се у септембру упишете на ХДХП?
Пореска управа вам нуди два избора: можете да пропорционално ограничите ХСА допринос на основу тога колико сте месеци заиста имали покривеност ХДХП-ом током године. Или, све док сте од 1. децембра уписани у ХДХП, можете да уплатите пуни износ дозвољен за ту годину. Потоњи избор омогућиће вам да допринесете више, што је корисно у смислу смањења рачуна за порез те године и повећања ваше уштеђевине која се неопорезиво може користити за плаћање будућих здравствених рачуна. Али постоји квака - период тестирања.
Ако се упишете у ХДХП средином године и одлучите да свом ХСА додате пуни годишњи износ, тада ћете морати да и даље испуњавате услове за ХСА током периода тестирања, који се наставља током целе наредне године (не морате заправо доприносе вашем ХСА током периода тестирања; само мораш остатиквалификован да бисте допринели свом ХСА). Можете да пређете са једног ХДХП на другог током периода тестирања, али не можете да пређете на опцију осигурања која није ХДХП или да потпуно одустанете од покрића, а поред ХДХП-а не можете се уписати у Медицаре или други план здравственог осигурања покривеност.
Ако не паднете на тесту
Ако не будете испуњавали услове за ХСА током целог периода тестирања, Порезној управи дуговаћете нешто новца.
Ако се не придржавате ХСА-а, могло би се догодити зато што се пребаците на особу која није ХДХП (можда зато што ваш послодавац мења здравствене планове, што је увек могуће) или зато што напуните 65 година и пријавите се за Медицаре.
Без обзира на разлог, ако не будете испуњавали услове за ХСА током целе наредне године, Порезна управа ће се вратити и видети колико сте допринели свом ХСА у години када сте средином године постали прихватљиви за ХСА.
Израчунаће како се тај износ упоређује са пропорционалним износом за који бисте могли да допринесете на основу броја месеци у којима сте испуњавали услове за ХСА, а дуговаћете порез на добит плус додатних 10% пореза на разлику.
Пример
Рецимо да своју породицу упишете у ХДХП у августу 2020. године и још увек испуњавате услове за ХСА од 1. децембра 2020. Ако одаберете пропорционално ограничење ХСА доприноса, то би било пет дванаестина годишњег ограничења. То износи 2.958 долара (израчунато дељењем 7.100 са 12, а затим множењем одговора са 5). Ако тај износ (или мање) додате свом ХСА за 2020. годину, ваше здравствено осигурање и подобност за ХСА 2021. неће бити проблем.
Али ако сте сигурни да ћете и даље испуњавати услове за ХСА током 2021. године, свом ХСА-у бисте могли да додате до 7.100 УСД за 2020. годину, упркос чињеници да сте прихватљиви за ХСА само пет месеци у години.
Под претпоставком да и даље испуњавате услове за ХСА током 2021. године, све је у реду: успели сте да додате целокупан годишњи износ 2020. године, а то можете учинити и 2021. ако то одлучите.
Али рецимо да пређете на нови посао у јулу 2021. године, а ваш нови послодавац не нуди план који је квалификован за ХСА. Могли бисте да одбијете покривеност свог послодавца и купите ХДХП на појединачном тржишту, али то ће вероватно на крају бити скупље од пуког узимања грудвица током периода тестирања, јер бисте се одрекли субвенција послодавца и пореских олакшица које иду заједно са здравственим осигурањем које спонзорише послодавац. Дакле, у стварности ћете вероватно на крају прећи на план вашег новог послодавца и изгубити своју ХСА квалификацију пре краја 2021. године.
У том случају, Пореска управа ће погледати 7.100 америчких долара које сте уложили у свој ХСА 2020. године и одузети 2.958 америчких долара за које бисте имали право да доприносите на основу стварног броја месеци када сте 2020. испуњавали услове за ХСА. Разлика (4.142 америчка долара ) биће додати вашем опорезивом приходу 2021. Такође ћете дужити додатних 10% пореза на тих 4.142 долара, што ће износити око још 414 долара додатог вашем пореском рачуну за 2021. годину.
Допринос пуном износу
Не постоји једнозначан одговор на питање да ли бисте свом ХСА требали да додате пуни годишњи износ ако средином године постанете прихватљиви за ХСА. Уплатом целокупног износа добићете пореске олакшице за текућу годину, али мораћете да вратите пореску уштеду - плус додатних 10% пореза - ако на крају не будете испуњавали услове за ХСА током целе наредне године.
Постоје неки сценарији у којима дефинитивно има смисла уместо тога ићи с пропорционалним ограничењем доприноса, као што је сазнање да ћете се уписати у Медицаре или прећи на не-ХДХП у наредној години.
Али ако предвиђате да ћете и даље испуњавати услове за ХСА током целе наредне године, можете се одлучити да искористите чињеницу да ће вам ИРС омогућити допринос до пуног ограничења годишњег доприноса за ваш ХСА, чак и ако у децембру постанете прихватљиви за ХСА 1.
Што касније у години постанете квалификовани за ХСА, то ће вам више користити ако ограничите пуни износ доприноса, а не пропорционални износ. Али то ће такође значити да ће додатни порези које дугујете ако престанете да испуњавате услове за ХСА током периода тестирања бити значајнији. Како се награде повећавају, тако се повећавају и ризици!
Ако се региструјете за ХДХП средином године, пажљиво ћете размотрити да ли би вам било боље да користите пропорционални лимит доприноса за свој ХСА или доприносите целокупном износу и постајете предмет периода тестирања.
Такође је важно схватити да је целокупни ХСА допринос упркос делимичном ХДХП покривању доступан само ако делимично постанете прихватљиви за ХСА током године, а затим останете прихватљиви за ХСА остатак године (морате бити ХСА-прихватљив од 1. децембра). Ако у првом делу године испуњавате услове за ХСА, а затим изгубите свој статус за ХСА средином године, једина опција вам је пропорционална пропорција ваших доприноса.
Сазнајте како уштедети новац ако достигнете максимум без џепа